[2025년 최신] 종합소득세 공제 항목 절세 총정리

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 프리랜서, 자영업자, 부업 중인 직장인까지 종합소득세 신고 대상자라면 절세를 위해 공제 항목을 꼼꼼히 확인하는 것이 매우 중요합니다. 공제를 놓치면 수십만 원의 세금을 더 낼 수도 있으니 이번 기회에 어떤 항목들이 공제 가능한지 정확히 알고 가시기 바랍니다. 오늘은 2025년 종합소득세 공제 항목을 전부 정리해 드리니 신고 전에 꼭 확인해 보시기 바랍니다.

 

 

 

인적공제 항목

인적공제는 종합소득세 공제의 가장 기본적인 항목으로 납세자 본인과 가족을 기준으로 일정 금액을 세액에서 공제받을 수 있습니다. 대부분의 국민이 기본공제를 받을 수 있기 때문에 절대 빠뜨려서는 안 되는 부분입니다.

 

항목	공제금액	비고
본인	150만 원	자동 적용
배우자	150만 원	연소득 100만 원 이하
부양가족	1인당 150만 원	부모, 자녀 등 직계존비속

 

※ 단, 부양가족은 소득 요건과 생계 요건을 충족해야 공제 대상이 됩니다. 부모님이 연금소득으로 연 100만 원을 넘기면 공제가 불가능합니다.

 

추가 인적공제 항목

• 경로우대 공제: 만 70세 이상이면 1인당 100만 원 추가 공제
• 장애인 공제: 등록장애인은 1인당 200만 원 공제
• 한부모 공제: 배우자 없이 자녀를 부양하는 경우 100만 원 공제

 

이처럼 인적공제는 실제 가족 구성과 생활 형태에 따라 혜택을 받을 수 있는 중요한 항목이며 자세한 가족 정보 입력만으로도 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

 

 

 

 특별공제 항목

특별공제는 연말정산과 유사하게 의료비, 교육비, 보험료 등 실제 지출한 비용에 따라 공제받을 수 있는 항목입니다. 소득이 많을수록 절세 효과가 커지므로 가능한 한 꼼꼼히 챙겨야 합니다.

 

1. 보험료 공제

• 국민건강보험료, 생명·손해보험료 등
• 본인 명의로 납입한 보험료 중 일정 금액이 공제
• 연 최대 100만 원까지 공제 가능

 

2.  의료비 공제

• 본인뿐 아니라 배우자, 자녀, 부모님의 병원비도 해당
• 총급여의 3%를 초과한 의료비에 대해 공제 가능
• 치과, 한의원, 약국 비용도 포함되며, 미용 목적은 제외

 

3.  교육비 공제

• 자녀의 유치원부터 대학교까지 납부한 등록금
• 배우자, 본인의 교육비도 공제 가능
• 자녀 1인당 연 300만 원 이상도 가능 (대학 등록금 등)

 

4, 주택자금 공제

• 전세자금대출 이자 상환액, 주택자금 원리금 상환액
• 무주택 세대주가 요건을 충족할 경우 공제 가능
• 장기주택저당차입금 공제는 이자율, 계약 기간에 따라 달라짐

 

이 항목들은 지출에 대한 증빙자료 제출이 필수이며 홈택스 간소화 서비스를 통해 대부분 자동으로 조회할 수 있습니다.

 

 

 기타 공제 항목

인적공제와 특별공제 외에도 다양한 기타 공제 항목이 존재하며 특히 자발적인 납입이나 사회공헌, 금융상품 활용에 따라 세액 혜택을 받을 수 있습니다.

 

1. 기부금 공제

• 종교단체, 자선단체, 사회복지단체 등 지정기부금
• 정치자금 기부금의 경우 10만 원까지 전액 공제, 초과 시 15%~30% 세액공제
• 반드시 지정기부금 단체 등록 여부 확인 필수

 

2. 연금저축/IRP 공제

• 연금저축: 최대 400만 원까지 소득공제
• 개인형 퇴직연금(IRP): 연금저축과 합산하여 최대 700만 원
• 근로소득이 없는 프리랜서도 가입 가능하며 노후 대비 + 세제 혜택 가능

 

3. 신용카드 등 사용액 소득공제

• 총급여의 25% 초과분에 대해 일정 비율 공제
• 전통시장, 대중교통 이용분은 최대 40%까지 공제율 적용
• 체크카드, 현금영수증 사용 시 공제율이 더 높음

 

이 항목들은 일반적으로 간과되기 쉬우나 연간 소비 규모가 큰 사람일수록 큰 절세 효과를 볼 수 있는 중요한 수단입니다.

 

 

 공제 항목 이렇게 준비하세요!

종합소득세 공제는 “신고 기간 전에 미리 준비”해야 효과가 큽니다.

 

다음 사항은 꼭 챙겨두세요:

• 모든 공제는 증빙자료가 필수!
• 영수증, 카드 사용내역, 이체 내역, 보험 증서 등
• 홈택스 간소화 서비스 자료로 불충분할 수 있으니 직접 추가도 필요
• 공제 조건이 까다로운 항목은 세무사 상담을 통해 검토하는 것이 안전

 

 

 마무리

종합소득세 공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 납부할 세금이 크게 달라질 수 있습니다. 특히 올해 처음 종합소득세를 신고하는 분들이라면 모든 공제 항목을 체크리스트처럼 점검해 보는 습관이 중요합니다. 단순히 세금을 줄이기 위한 것이 아니라 내 소득과 지출을 점검하는 좋은 기회로 삼으시길 바랍니다.

 

 

꼼꼼히 챙겨 절세하고 여유 있는 5월 보내시기 바랍니다.